"Nechápu, proč by měl počet refinancování zákon omezovat." - s tím s vámi naprosto souhlasím. Podle mého názoru se jedná o chybu, kterou se poslancům podařilo do zákona dostat "je potřeba hledět na účel zákona a tím by měla být podpora vlastního bydlení." - souhlasím. Otázka je, jak by to v případě sporu vnímaly soudy. Bohužel s českými soudy nemám dobré zkušenosti (a mnoho čtenářů, s nimiž jsem na téma "soudní spor" během posledních let komunikoval, také ne).

ještě drobná úprava textu: splácím tím úvěr ( hypotéku)dle písmena h, který jsme použil na financování bytové potřeb ( koupě bytu)dle písmena c

Dobrý den, komunikace s tiskovým odborem proběhla e-mailem. Samozřejmě vám mohu poskytnout celý text dotazů i odpovědí: První dotaz: "Dobrý den, při psaní "vcelku běžného" článku na téma odpočtu úroků z úvěrů na bydlení od základu daně z příjmů jsem narazil na jeden bod, který mi doslova vyrazil dech. Jedná se o §15 odst. 3 zákona o daních z příjmů, kde jsou definovány "bytové potřeby" v bodech a až h. Zarážející je bod h, který říká: "h) splacení úvěru nebo půjčky použitých poplatníkem na financování bytových potřeb uvedených v písmenech a) až g)." Z tohoto bodu plyne, že pokud klient čerpá úvěr kupříkladu na pořízení bytu, může si odečíst zaplacené úroky od základu daně (při splnění dalších náležitostí dané zákonem). Pokud tento úvěr refinancuje, spadá i nový úvěr pod "bytové potřeby" (podle písmene h). Pokud ale tento chce refinancovat, má již smůlu a nemůže si u nového úvěru uplatnit úroky od základu daně - neužívá ho totiž na splacení úvěru podle bodu a - g, ale podle h, a tedy do bodu h nepatří. (Můj článek na toto téma naleznete na http://www.hypoindex.cz/clanky/chcete-snizit-dane-o-zaplacene-uroky-nesmite-refinancovat/) V této souvislosti by mě zajímalo, zda se jedná o chybu v zákoně, nebo zda toto znění vystihuje záměr zákonodárců. Pokud jde o chybu v zákoně, pak mě zajímá, zda se již pracuje na nápravě a v jakém je stádiu legislativního procesu. Pokud se jedná o záměr, pak by mě zajímal jeho cíl. V případě, že nemáte možnost mi sdělit odpověď, budu rád za doporučení, na koho se mám obrátit. Po zveřejnění článku se na mě obrací řada čtenářů, které daná problematika zajímá a osobně se jich dotýká. Děkuji a přeji Vám krásný den, Petr Zámečník šéfredaktor www.hypoindex.cz www.investujeme.cz vedoucí projektu www.investujeme.sk" První odpověď: Dobrý den, toto ustanovení bylo do zákona o daních z příjmů zapracováno zákonem č. 333/1998 Sb., kdy v rámci jednání Rozpočtového výboru PSP ČR dne 18.11.1998 byl formou poslaneckého pozměňovacího návrhu text nového písmene g) v § 15 odst. 10 zákona o daních z příjmů v tehdy platném znění uplatněn a schválen. Lze tedy uplatnit úroky z úvěru nebo půjčky pouze pokud byla použita na financování bytové potřeby uvedené v písm. a) až f). Úroky z úvěru použité na splacení úvěru, kterým bylo refinancováno splacení původního úvěru, již odečitatelné nejsou. V tomto ustanovení se v současnosti nepřipravuje žádná změna. S pozdravem Radek Ležatka Oddělení Komunikace MF ČR Druhý dotaz: Dobrý den, děkuji Vám za Vaši odpověď a omlouvám se za opožděné potvrzení jejího přijetí. Narazil jsem ale ještě na jeden specifický problém. Pokud klient refinancuje hypotéku překlenovacím úvěrem, může odečíst zaplacené úroky od základu daně. Jak je to ale v případě, že se překlenovací úvěr překlene na řádný úvěr, kterým se překlenovací splatí? Podle logiky zákona si tyto úroky od základu daně již odečíst nemůže. Je to tak, nebo se mýlím? Děkuji a přeji Vám krásný den, Petr Zámečník www.hypoindex.cz www.investujeme.cz www.investujeme.sk Druhá odpověď: Dobrý den, je to tak. Obecně platí, že lze uplatnit jako nezdanitelnou část základu daně úroky z úvěrů uvedených v § 15 odst. 3 ZDP, jsou-li prostředky z úvěru použity mimo jiné i na splacení úvěru nebo půjčky použitých poplatníkem na financování bytových potřeb uvedených v písmenech a) až g) v § 15 odst. 3 ZDP. Pokud je z řádného úvěru splácen překlenovací úvěr, kterým byl refinancován hypoteční úvěr na pořízení bytové potřeby, je to stejná situace, na kterou jsme už odpovídali. Splacení překlenovacího úvěru, kterým byl refinancován hypoteční úvěr na bytové potřeby není bytovou potřebou podle § 15 odst. 3 ZDP, protože překlenovací úvěr nebyl použit na financování bytové potřeby uvedené v písmenech a) až g) v § 15 odst. 3 ZDP. S pozdravem Radek Ležatka Oddělení Komunikace MF ČR Ministerstvo pro místní rozvoj bohužel dosud neodpovědělo...

Dobrý den pane Zámečníku, chci se zeptat jak je to v případě předhypotečního úvěru, který následně přechází na hypoteční úvěr. Účel na PHÚ je koupě BJ v OV, na následném hypotečním úvěru je účel refinancování (konsolidace ...) předhypotečního úvěru. Z toho mi vyplývá, že je hypoteční úvěr 1. refinancování a pokud bude chtít klient přejít do jiného bankovního ústavu má 2. financování. Děkuji za Váš názor. Z.S.

Dobrý den, budu-li vycházet z výkladu tiskového odboru MF ČR, pak je váš závěr správný. Bohužel většina "zasvěcených lidí" hovoří o možnosti vlastního výkladu správcem daně - finančním úřadem a každý finanční úřad tak pravděpodobně může postupovat podle svého uvážení. Bohužel mi není dosud znám žádný precedens. Podle mého názoru je možné takové úroky zkusit uplatnit, ovšem existuje jistá pravděpodobnost, že je finanční úřad neuzná. V takovém případě by mohl doměřit daň a připočíst i sankce za krácení daně... jediná obrana by pak byl soud. Možností před uplatněním úroků je dotázat se přímo vašeho správce daně... Přeji krásný den, Petr Zámečník

Máte samozřejmě naprostou pravdu. O problému s druhým refinancováním hypotéky a daňových odpočtech jsme informovali již v článku http://www.hypoindex.cz/clanky/chcete-snizit-dane-o-zaplacene-uroky-nesmite-refinancovat/ který je z článku o překlenovacích úvěrech odkazován. Proč jsem volil i samostatný článek na téma refinancování hypotéky překlenovacím úvěrem a daňové odpočty je ten, že když klient refinancuje hypotéku překlenovacím úvěrem, tak se do "daňové pasti" dostává již při prvním refinancování. Při přípravě prvního článku jsem navíc ještě neměl ověřeno, zda k tomu tak u stavebního spoření opravdu je. A abych se přiznal, tak do ověření této skutečnosti se mi tomu nechtělo ani věřit.

Ještě k vaší poznámce. Nemohu si pomoci, ale mám velkou toleranci k slaboduchým jedincům ve společnosti. Nicméně i má tolerance je již na hraně a jsem blízko rozhodnutí využít řešení, které navrhujete, byť je mi, jakožto liberálnímu člověku stavícímu svobodu slova na čelní příčky hodnotového žebříčku, velmi nepříjemné.

Klid,to je neškodný srandista.Vždyť jenom to jméno-Ludvík Sobota-je samozřejmě podobné Luďkovi Sobotovi.Představte si,jak jsou tyhle texty čteny Luďkem Sobotou a pochopíte,oč tu jde-když vám to nedošlo doposud.

Většině lidí, kterým nejde o daňové úlevy, jim o ně nejde ze dvou důvodů: Buď si je nedokáží spočítat, nebo jsou přesvědčeni, že o ně nepřijdou. Podle mého názoru je jen minimum lidí, kteří by raději platili kupříkladu 5% úrokovou sazbu na stavebním spoření bez možnosti uplatnění daňových úlev, ale s možností kdykoli předčasně splatit, než 5% úrokovou sazbu na hypotéce s možností daňových úlev, ale s možností splatit jen v období konce fixace úrokové sazby. Rozhodně se ale nechci přít o to, že mezi oběma produkty jsou rozdíly, které mohou klienta naklonit na jednu či na druhou stranu - jako je zmíněná možnost kdykoli předčasně splatit, nižší poplatky za vedení úvěru (ty se přímo promítají do nákladů) a daly by se najít i další. Nepřu se ani o to, že pokud vám nabídne banka úrokovou sazbu 5,75 % (aktuální průměrné sazby dle FINCENTRUM HYPOINDEXu) a stavební spořitelna kupříkladu 4,5 % na řádném úvěru, tak bude řádný úvěr i bez daňových úlev výhodnější (alespoň do té doby, než klesnou úrokové sazby hypotéky... pokud klesnou). Přiznávám, že nadpis i dikce článku je o něco ostřejší, nicméně jeho cílem je především upozornit na problém v legislativě, který tu dle mého názoru je (možná se najdou subjekty, kterým současný stav vyhovuje...), který nikdo neřeší a, a to především, o kterém lidé čerpající úvěry na bydlení ani neví.

Kecy, běžte si oblbovat na novinky, stačí zadat název té knihy na gůglu a vyplivne vám stovky odkazů kde ji koupit.