Úrokový bonus stavebního spoření bez daně? Už je pozdě...

Vláda připravuje několik opatření týkajících se stavebního spoření. Jedním z nich je zdanění úroků. To se nejvíce dotkne lidí se smlouvami s "úrokovým bonusem". Jak se zdanění úroků vyhnout? Na standardní výpověď je již nejspíš pozdě.

"Nebudete-li čerpat úvěr a splníte-li další podmínky, po ukončení spoření vám připíšeme bonus ve výši 50 % dosud připsaných úroků. Místo 3% zhodnocení tak vyděláte 4,5 %," hlásaly zhruba v tomto duchu kdysi některé stavební spořitelny. Nabídka lákavá - a skutečně zlákala řadu váhajících střadatelů.

Smlouvy s úrokovým bonusem dosud běží. Připravované změny ve stavebním spoření ale střadatelům mohou doslova udělat čáru přes rozpočet - a nemalou část úrokového bonusu odvést do rozpočtu státního. Zrušení osvobození úroků ze stavebního spoření od základu daně z příjmů se bude (pokud bude skutečně schváleno) týkat úroků připsaných od roku 2011. A v tom tkví svízel týkající se úrokového bonusu.

Připsané úroky se pravděpodobně od nového roku budou danit sazbou daně z příjmů ve výši 15 %. V případě, že si klient uzavřel stavební spoření v roce 2003 a spořil od roku 2004 (tj. aktuálně 6 let), při základní 3% úrokové sazbě by získal na úrocích z vkladů cca 12 tis. Kč a na úrocích ze státního příspěvku cca 3 tis. Kč (přesná výše úroků závisí na termínu vložení ročního vkladu, připsání státního příspěvku a připsání úroku). Z těchto 15 tis. Kč představuje úrokový bonus ve výši 50 % částku 7 500 Kč. Pokud by byl úrokový bonus připsán až v příštím roce (a později), činila by daň z něj 1 125 Kč.

Úrokové bonusy byly ovšem především doménou ještě starších smluv. Např. ČMSS je měla v nabídce do 31. 8. 2001. V takovém případě by připsané úroky i samotný bonus byly pochopitelně vyšší - a stejně tak i daň z bonusu stržená.

Vypovědět, či nevypovědět.... to je, oč tu běží

Změny stavebního spoření jsou schválené vládou, ale ještě nemají podobu konkrétní novely zákona. Není tedy zcela jisté, jak změny budou vypadat a jak konkrétně změní výhodnost stavebního spoření. Vzhledem k uskupení v Parlamentu ČR lze ale očekávat, že s největší pravděpodobností nabudou podoby schválené Vládou ČR.

Jak se vyhnout zaplacení očekávané daně z úrokového bonusu? Jedinou možností je vypovědět smlouvu o stavebním spoření tak, aby byl úrokový bonus připsán ještě v letošním roce. Jenže...

Standardní výpovědní lhůta stavebního spoření je tři měsíce a počíná běžet prvním dnem měsíce následujícího po měsíci podání výpovědi. Pokud tedy chce klient využít standardní výpovědi, podá ji do konce září, skončí koncem prosince.

"Pokud podá standardní tříměsíční výpověď, bude mu připsáno začátkem ledna 2011," odpověděla k našemu dotazu na připsání úrokového bonusu Hana Vaněčková z Modré pyramidy a k dotazu, kdy měl klient podat výpověď, aby byl bonus připsán do konce roku, dodala: "Při standardní tříměsíční výpovědi tak měl učinit do 31. srpna 2010."

Klient Modré pyramidy může využít ještě zrychlené výpovědi. "Pokud chce klient vypovědět smlouvu ve zkrácené lhůtě, bude ho to stát 1 % z aktuálního zůstatku na účtu," uvedla Hana Vaněčková. Zrychlená výpověď je tak dražší než daň z úrokového bonusu.

V Modré pyramidě má tedy klient při standardní výpovědi již smůlu. Jinak je tomu u ČMSS: "Výpovědní lhůta činí 3 kalendářní měsíce a počíná běžet od prvního dne kalendářního měsíce následujícího po doručení výpovědi nebo po jiném pozdějším datu stanoveném účastníkem. To znamená, že písemná výpověď s ověřeným podpisem klienta (nebo obou zákonných zástupců, případně zákonného zástupce určeného opatrovnickým soudem) musí být doručena na ústředí ČMSS nejpozději 30. září 2010."

Stavební spořitelna České spořitelny ani Wüstenrot - stavební spořitelna úrokový bonus nikdy nenabízela. Proto podávat výpověď z tohoto důvodu je nesmyslné. Ostatně jako u všech ostatních stavebních spořitelen u smluv bez úrokového bonusu.

Naprosto vyhýbavě ale odpověděla Štěpánka Čepická z Raiffeisen stavební spořitelny: "RSTS eviduje smlouvy s různými úrokovými zvýhodněními, která jsou vázána na určité podmínky. Pokud nyní klienti s bonusovými smlouvami vypoví smlouvu o stavebním spoření, riskují, že sami sebe zbytečně připraví o výhody vyplývající z těchto smluv, protože plánovaná vládní opatření jsou zatím ve fázi návrhu a v průběhu legislativního procesu může dojít ke změnám." Na doplňující dotaz vybízející k zodpovězení položených dotazů před uzávěrkou spořitelna odpovědi nezaslala.

Zda vypovědět či nevypovědět smlouvu o stavebním spoření tak závisí na konkrétní situaci a konkrétní stavební spořitelně: Bude spořitelna ochotna úrokový bonus připsat do konce letošního roku? Ale pozor! I v případě, že vám spořitelna připsání úrokového bonusu do 31. prosince 2010 přislíbí, rozhodující bude, zda je na účet stavebního spoření skutečně připíše...

Kolika klientů se úrokový bonus týká

Úrokové bonusy jsou poměrně dávnou záležitostí. Jejich základní podmínkou bylo zpravidla nečerpání úvěru a zároveň nenavyšování cílové částky. V současnosti tak "přežívají" pouze smlouvy s vysokou původní cílovou částkou, jejichž majitelé navíc dosud nepotřebovali naspořené prostředky využít.

Modrá pyramida eviduje přibližně 5 % smluv se sjednaným úrokovým zvýhodněním. Stejně tak v ČMSS "tvoří malé procento z celkového počtu platných smluv."