Fincentrum a.s.
Investujeme.cz Investujeme.cz ČeskéReformy.cz ČeskéReformy.cz Bankaroku.cz Bankaroku.cz Investiceroku.czInvesticeroku.cz Investujeme.sk Investujeme.sk InvesticiaRoka.sk InvestíciaRoka.sk Ověření poradců Ověření poradců

Děkujeme našim partnerům:

logo fincentrum-mensi-nove ceska-bankovni-asociace logo-fctr-real-hypoindex

 


Daňové zvýhodnění hypoték: Jen 80 tis. Kč

Autor: Petr Zámečník | 10.05.2011 00:00 | Kategorie: Státní podpora | 0 komentářů
Daňové zvýhodnění hypoték: Jen 80 tis. Kč

Možnost odpočtu úroků z úvěru na bydlení ministru financí Miroslavu Kalouskovi v krku. Položil proto na stůl další nový návrh, jak s ním naložit. Tentokrát by se měla snížit hranice pro odpočet úroků na 80 tis. Kč ročně. Jaký by měla změna dopad na klienty?

Návrhy na úpravu možnosti odpočtu úroků z úvěrů na bydlení se to v poslední době jen hemží. Nejprve měla být daňová úleva zcela zrušena. To neprošlo. Zřejmě proto, že poslanci jsou také lidé a mnohdy s vysokými hypotékami. Pak se měla snížit a od příštího roku zrušit. Pro stávající klienty bank měla ale zůstat - a výjimek by tím ještě přibylo. S tím měli politici již menší problém, neboť by jim jejich výhody zůstaly. Naštěstí ale zvítězil zdravý rozum.

Podle nejnovějšího návrhu by se možnost odpočtu úroků z úvěru na bydlení měla snížit ze stávajících 300 tis. Kč zaplacených úroků ročně za domácnost na 80 tis. Kč. Jedná se tedy o návrh, který přednesl v reakci na návrh úplného zrušení daňové úlevy Petr Gazdík, předseda poslaneckého klubu TOP 09.

„V době, kdy dojde ke zvýšení DPH u stavby bytů a bude kráceno stavební spoření, by se mladé rodiny s dětmi měly podporovat. Proto jsme ministrovi financí navrhli, že by odpočty na hypotéky zůstaly součástí daňových výjimek," odůvodnil tehdy Petr Gazdík návrh zachování odpočtu na 80 tis. Kč ročně.

Daňový odpočet a daň z příjmů

Vypočítávat dopad na rodinné rozpočty je v současné nejisté situaci trochu vaření z vody. Vláda kromě úpravy výše daňového odpočtu úroků z úvěrů na bydlení hodlá měnit také daň z příjmů, kdy by měla být daň počítána opět z hrubé (a nikoli "superhrubé") mzdy, ovšem za cenu zvýšení základní sazby daně z 15 % na 19 %.

Samotná změna výpočtu daně z příjmů bude mít na klienty hypotečních bank pozitivní dopad. Zaplacené úroky se odečítají od základu daně a daňový efekt tak vlivem vyšší daňové sazby stoupne. Přitom samotná změna výpočtu daní by měla mít (při neuplatnění žádných odčitatelných položek od základu daně) neutrální vliv.

Pozitivní efekt zvýšení sazby při každých 10 tis. Kč zaplacených na úrocích znamená dodatečnou úsporu 400 Kč ročně. Při úvěru ve výši kolem 2,5 mil. Kč (v závislosti též na úrokové sazbě a množství již uskutečněných anuitních splátek) v prvních letech splácení úroky čítají řádově 100 tis. Kč. V tom okamžiku jen ona změna výpočtu daní přinese do rodinného rozpočtu řádově 4 tis. Kč ročně.

Koho se dotkne snížení možnosti odpočtu

Snížením možnosti odpočtu zaplacených úroků z úvěrů na bydlení se pochopitelně dotkne spíše lidí s vyššími hypotékami. Nezanedbatelný vliv má i výše úrokové sazby. A v případě anuitního splácení též počet již uskutečněných splátek.

Vliv výše hypotéky je jednoznačný. Pokud bychom z hypotéky spláceli jen úroky a nespláceli jistinu (např. hypotéka na výstavbu v průběhu čerpání nebo předhypoteční úvěr), při současné průměrné úrokové sazbě 4,27 % by to znamenalo, že při aktuálním možném odpočtu až 300 tis. Kč může klient odečíst úroky z hypotéky ve výši 7 025 761 Kč. Při odpočtu 80 tis. Kč by za jinak stejných podmínek hypotéka pro odpočet plných úroků činila jen 1 873 536 Kč.

U anuitního splácení, které je nejčastější a při kterém postupně klesá jistina úvěru, by možný úvěr byl i v prvních letech o něco vyšší. V případě lineárního splácení, kdy je konstrantní splátka jistiny a mění se úrokové sazby (to se využívá např. u některých variabilních hypoték nebo u stavebního spoření) by i v prvních letech byla možná výše úvěru ještě vyšší.

Výše úrokové sazby hraje také podstatnou roli. Pokud by klient získal sazbu nižší než aktuální průměrnou, výše úvěru pro maximální daňový odpočet by vzrostla.

Tabulka 1: Výše úvěru na bydlení maximalizující daňové výhody

Výše úrokové sazby

Současný stav

Navrhovaný stav

3%

10 000 000 Kč

2 666 666 Kč

4%

7 500 000 Kč

2 000 000 Kč

4,27%

7 025 761 Kč

1 873 536 Kč

5%

6 000 000 Kč

1 600 000 Kč

6%

5 000 000 Kč

1 333 333 Kč

Poznámka: Pro úvěry bez splácení jistiny

Splácení hypotéky s anuitní (ale i lineární) splátkou úvěru má také vliv na výši zaplacených úroků. Čím déle splácíte, tím klesá podíl úroků v anuitní splátce. V první splátce úvěru se splatností na 30 let činí podíl úroků 76,86 % a následně klesá. U 20leté hypotéky je nižší - 62,31 %. A také klesá. U lineárního splácení hypotéky je pokles ještě rychlejší, neboť i v prvních letech klesá jistina více. Celková splátka je ovšem vyšší než u anuitního splácení.

Aktuální průměrná výše hypotéky je 1 685 000 Kč. To znamená, že při současných sazbách se změna podmínek dotkne pouze lidí s nadprůměrnými hypotékami (nebo nadprůměrnou úrokovou sazbou).

Anketa

Má stát zrušit možnost daňového odpočtu úroků z úvěrů na bydlení?

Ano. (68)
 
Ne. (426)
 Celkem hlasovalo 494 čtenářů

Daňové zvýhodnění hypoték: Jen 80 tis. Kč >> sdílejte na sociálních sítích

 
Reklama

 

 

Komentáře


K tomuto článku ještě nebyl přidán žádný komentář. Buďte první a okomentujte tento článek.

Přidejte komentář

* Pokud je obrázek nečitelný, nový načtete kliknutím na obrázek.
Pro přihlášené se kontrolní obrázek nezobrazuje. Přihlašte se či se zaregistrujte pokud ještě nemáte účet.
Opište text z obrázku: *

* Hvězdičkou jsou označeny povinné informace.


Články z Státní podpora

Jana Zámečníková | 03.08.2016 00:00 Obchodu s chudobou má zabránit omezení počtu nájemníků v bytě

Vláda schválila návrhy ministra pro lidská práva Jiřího Dienstbiera (ČSSD) na zlepšení situace sociálně vyloučených lidí žijících v ghettech a jejich okolí. Návrh by měl zabránit rostoucím dluhům nájemníků, ale počítá také s omezením počtu nájemníků v bytech. Vyřeší restrikce tíživou situaci sociálně vyloučených lidí? Celá zpráva »

Komentářů: 1 / 1 Poslední komentář: 03.08.2016 17:33
Reklama
hypoindex-300-300-1

Jana Zámečníková | 29.04.2016 00:00 Mladí na hypotéky nestačí, pomáhají rodiče i stát

Začátky jsou těžké a stejné je to i u hypotečních úvěrů. Pro získání nejvýhodnějších úrokových sazeb je potřeba disponovat alespoň minimální finanční hotovostí, kterou mladí často nemají. Pomoc pak hledají především u rodičů. V pozadí nechce zůstat ani stát, který sice v posledních letech na mladé trochu zanevřel, ale nyní se to snaží napravit. Celá zpráva »

Komentářů: 3 / 3 Poslední komentář: 03.05.2016 07:52

Petr Zámečník | 11.04.2016 00:00 Vlastní bydlení za státní peníze? Mladí mají šanci

Státní fond rozvoje bydlení (SRFB) nabízí nejednu státní podporu. Mladí do 36 let dosáhnou hned na dvě. Mohou si s levným úvěrem od státu vlastní bydlení pořídit, a s dalším ho levně opravit. Za jakých podmínek? Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Jana Zámečníková | 15.03.2016 00:00 Mladí se dočkají nové podpory bydlení

Mladé rodiny s dětmi dostanou příležitost zlepšit svou bytovou situaci. Vláda schválila návrh ministerstva pro místní rozvoj, který zpřístupní bydlení osobám mladším 36 let pečujících o dítě do šesti let. Za jakých podmínek mohou mladí nízkoúročený úvěr do výše až 600 tisc korun získat? Nejsou tyto půjčky v době nízkých úrokových sazeb zbytečné? Komu mohou pomoci nejvíce? Celá zpráva »

Komentářů: 2 / 2 Poslední komentář: 15.03.2016 09:58

Jana Zámečníková | 18.02.2016 00:00 Pražským bytovkám se otvírají nové možnosti

Pražské bytové domy se dočkaly kontinuální výzvy nejen na zateplení a výměnu kotle. Vlastníci bytovek v Praze budou mít možnost od 15. března 2016 až do konce roku 2021 zažádat o dotace v programu Nová zelená úsporám (NZÚ). Dveře se bytovým domům otevřou s 250 miliony korun, další prostředky pak budou přibývat s prodejem emisních povolenek. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Další články »

Krátké zprávy z Státní podpora

29.03.2016 14:07 NKÚ: Dotované byty jsou pronajímány i lidem bez znevýhodnění

Nejvyšší kontrolní úřad (NKÚ) prověřil devět náhodně vybraných projektů státem dotovaných bytů. Zjistil, že byly pronajímány i lidem bez zdravotního nebo sociálního znevýhodnění. Ministerstvo pro místní rozvoj uživatele bytů nekontroluje. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

10.03.2016 14:17 Mladé rodiny budou moci žádat o půjčku na bydlení až do 600 tisíc korun

Vláda dnes schválila možnost čerpání půjček na bydlení pro lidi do 36 let pečující o dítě do 6 let. Půjčky bude poskytovat Státní fond rozvoje bydlení (SFRB) a program pro čerpání bude vyhlášen nařízením vlády. Celkové výdaje budou pro tento rok přibližně 100 milionů korun.  Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

03.12.2015 13:43 Obnovitelné zdroje budou příští rok bez podpory

Energetický regulační úřad (ERÚ) před dvěma týdny rozhodl, že většině obnovitelných zdrojů v ČR nebude pro příští rok vyplacena podpora. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

24.11.2015 13:24 MMR dá na obnovu památek tři miliardy korun

Ministerstvo pro místní rozvoj (MMR) vyhlásilo dotace na obnovu památek. Do dotačního programu, ve kterém jsou připraveny tři miliardy korun, se mohou zájemci přihlásit od 30. listopadu do 31. března. Peníze půjdou na památky zapsané v seznamu světového dědictví UNESCO nebo na seznam nominované . Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

15.07.2015 12:11 Zelená úsporám: víc peněz a jednodušší papírování

Do dotačního programu Zelená úsporám letos přiteče víc peněz od státu a administrativní žádosti k získání dotací budou jednodušší. Navíc bude příspěvek rozšířen i na bytové domy. Celá zpráva »

Komentářů: 0 / 0

Další krátké zprávy »

Anketa

Přijdou do České republiky záporné úrokové sazby hypoték?

Rozhodně ano. (128)
 
Spíše ano. (21)
 
Spíše ne. (30)
 
Rozhodně ne. (22)
 Celkem hlasovalo 201 čtenářů