Ministerstvo si brousí zuby na daňové zvýhodnění hypoték

Ministerstvo si brousí zuby na daňové zvýhodnění hypoték

Luboš Svačina

V závěru minulého týdne ministr financí Miroslav Kalousek představil návrh reformy přímých daní a odvodů, která by měla podle plánů ministerstva začít platit od 1. ledna 2013. Kromě zásadní změny ve výpočtu výše daně z příjmu a propočtu odvodů na zdravotní a sociální pojištění, počítá také se zrušením některých daňových výjimek. Z pohledu hypotečního trhu a trhu stavebního spoření bezpochyby nejdůležitější změnou je postupné zrušení možnosti daňových odpočtů úroků zaplacených z úvěrů na bydlení.

V současnosti si klienti splácející úvěr, který jim posloužil k řešení vlastních bytových potřeb (nejčastěji hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření) a splňují další zákonem dané podmínky, mohou ročně odečíst od základu daně sumu zaplacených úroků až do výše 300 000 Kč. Při stávající sazbě daně z příjmu mohou na dani ušetřit až 45 000 Kč.  

Ministerstvo financí plánuje v rámci reformy zrušit koncept superhrubé mzdy, u které je uplatňována 15% daň z příjmů a vrátit se ke konceptu standardní hrubé mzdy se sazbou 19 %. Co se týče podpory úvěrů na bydlení, tak ministerský návrh počítá se snížením maximálního limitu, který si klienti mohou odečíst od základu daně, ze zmíněných 300 000 Kč na 150 000 korun. Ovšem toto opatření by se týkalo pouze klientů s úvěrovou smlouvou uzavřenou do 1. 1. 2012, u smluv uzavřených po tomto termínu by možnost daňového odpočtu přestala existovat úplně.

V kontextu navrhovaných změn je důležité upozornit na poznámku ministra Kalouska, který uvedl, „že refinancování úvěru nebude považováno za novou smlouvu.“ V opačném případě by totiž klienti o daňové zvýhodnění v případě refinancování úvěru přišli.  

Jak by se zrušení odpočtů promítlo na trhu bydlení?

Pokud by navrhované změny prošly legislativním procesem ve stávajícím znění (zatím se jedná pouze o návrh ministerstva financí, který neposvětila ani vláda, natož Parlament ČR) a tím pádem poslední hypotéky s možností odpočtu zaplacených úroků by bylo možné sjednat nejpozději k 31. 12. 2011, není pochyb, že reakce trhu by na sebe nenechala dlouho čekat.

Ačkoliv existence daňové zvýhodnění úvěrů na bydlení není primárně tím, co by samo o sobě vyvolávalo poptávku po úvěrech, lidé uvažující v současnosti o pořízení vlastního bydlení, by s velkou pravděpodobností chtěli využít možnosti uzavřít si smlouvu ještě za daňově zvýhodněných podmínek a hypoteční trh by zažil nový, i když pouze časově velmi omezený boom. A je celkem nasnadě, že na tomto trendu by se svezli také realitní kanceláře, developerské společnosti a hypoteční zprostředkovatelé, přičemž vyloučit nelze ani dočasný nárůst cen některých nemovitostí. Co by se dělo v následujícím roce, rovněž není těžké odhadnout. V roce 2012 by došlo k zásadní korekci trhu a následkem odčerpání poptávky v předešlém roce by počty i objemy zamířily stejným tempem směrem dolů.  

Hloubku výkyvu – ať už směrem nahoru, nebo dolu – nelze v současnosti odhadnout. Závisela by totiž na celé řadě nepřímo souvisejících faktorů plynoucích z kondice české ekonomiky a reakcí subjektů působících na trhu bydlení. A ačkoliv z dlouhodobého hlediska by zrušení daňové úlevy poptávku po úvěrech nejspíš příliš nezasáhla (lidé se rozhodují na základě jiných pohnutek), jedno je však zřejmé: Po třech letech od vypuknutí celosvětové finanční krize a krátce potom, co se podařilo tuzemský hypoteční trh ustálit, bychom tu měli další poptávkovou vlnu, která by mohla trh opět destabilizovat. 

Zrušit či ponechat?

S připočtením změn, kterými prochází v současnosti trh stavebního spoření, není divu, že roste počet kritiků, kteří se obávají, že omezení podpory bydlení s sebou přinese zhoršení dostupnosti bydlení. Kromě zástupců bank, kteří podle předpokladu lobbují za zachování státní podpory, mezi ně patří také Vladimír Pikora, analytik společnosti Next Finance, který k návrhu lakonicky uvedl: Nejdříve vláda začne likvidovat stavební spoření, potom zvýší DPH a teď ještě přestane podporovat hypotéky.“

Na druhou stranu není pochyb, že český daňový řád je třeba zjednodušit a podpora klientů s úvěry na bydlení navíc diskriminuje tu část populace, která se rovněž snaží řešit svou bytovou situaci, ale pořízení nemovitosti financuje bez využití půjček od bank a stavebních spořitelen. Mezi příznivce ministerstvem navrhované redukce podpory úvěrů na bydlení je Zdeněk Hrdlička, z poradenské společnosti PwC, který na návrhu oceňuje především toto: „Omezení daňového zvýhodnění úvěrů na bydlení je z ekonomického hlediska pozitivní, protože snižuje zadlužování, a tím přispívá ke zvýšení míry úspor v ekonomice. Zároveň také snižuje riziko bublin na realitním trhu.To je významné zejména nyní, kdy plánované postupné zvyšování snížené sazby DPH může vyvolat růst cen nemovitostí.“

Vlastní bydlení je jednou z možností, jak se obyvatelé ČR mohou zajistit na stáří a touto optikou by se měl stát při svých reformních krocích na oblast bydlení také nahlížet a hledat cesty, jak vlastní bydlení byť jen nepřímo podporovat (legislativa, konkurence, snižování daňové zátěže apod.). Bohužel vyvážená koncepce podpory bydlení je jednou z věcí, která ekonomickým expertům v České republice dlouhodobě chybí. A bohužel ani tento reformní návrh tuto mezeru nevyplňuje.     

Anketa: Odečítáte si od základu daně úroky z úvěrů na bydlení?

Zobrazit výsledky

Nahrávání ... Nahrávání ...

Předchozí článek: «
Následující článek: »

8 komentářů k článku “Ministerstvo si brousí zuby na daňové zvýhodnění hypoték”

  1. STEPAN napsal:

    refinancování
    Napadlo někoho, že o odpočty úroků pro smlouvy uzavřené do roku 2012 se majitel hypotéky podělí se svou bankou? Předpokládám, že při změně fixace nabídne banka za jinak stejných okolností klientům se smlouvou vzniklou do roku 2012 vyšší sazbu než tomu, kdo na odpočet už nárok nemá. Pokud se totiž klient s možností odpočtu naštve a hypotéku refinancuje hypotékou jiné banky, o odpočet přijde.
    Obdobný problém se řešil před 2 lety.

    1. Karolko napsal:

      RE: refinancování
      Kalousek sa jasne vyjadril, ze refinancovanie nebude povazovane za novu zmluvu. Takze klient o moznost odpoctu nepride pri zmene banky.

      1. STEPAN napsal:

        RE: RE: refinancování
        To mi uniklo. Je-li to tak, potom děkuji!

  2. Pastor.Frank james napsal:

    Úvěr
    Potřebujete úvěr jakéhokoliv druhu Získání
    legitimní půjčky byly vždy velkým problémem pro zákazníky, kteří mají finanční potřeby. Problematika úvěrů a záruk je něco, co zákazníci jsou vždy zájem při žádosti o úvěr z legitimních lender.But soukromých úvěrových služeb. se rozdíl v poskytování úvěrů průmyslu. Také si všimněte
    jsme jen rozdávat půjčky v dolarech, eurech a librách jsme opravdu připraveni pomoci vyplnit informační dlužníka a zpět
    k nám přímo z frankjames@sify.com

    Zadejte dlužník informace
    Vaše jméno :_________
    Vaše adresa :______
    Vaše země :______
    Výše úvěru :_______
    Věk :_______________
    Sex :_______________
    Úvěr Purpose________
    Trvání půjčky :__________
    Měsíční příjem :_________
    Číslo mobilního telefonu :____

    * Kontaktní e = mail: frankjames@sify.com

    Se srdečným pozdravem, čeká na vaše reakce.
    S pozdravem
    Pastor.Frank james

  3. Sr. Andrew Río napsal:

    úvěr nabídka

    Dobrý den,
    Já jsem pan Andrew Rio známý, legitimní a akreditované peníze věřitele

    I úvěr peníze lidem a společnostem, které potřebují finanční pomoc.

    Máte špatnou kreditní nebo potřebujete peníze na zaplacení účtů? Neboj se.

    Jsme licenci věřitele a nabízíme krátké / dlouhodobý úvěr na 3% ok úrokové sazby. Rychlé schválení. 100% zaručeno, kontaktujte nás na andrewrioloan­company@yahoo­.com

    Prosím, pokud máte zájem o získání úvěru od naší úvěrové společnosti vše, co musíte udělat, je formulář žádosti o úvěr

    Žádost o úvěr FORMULÁŘ

    Vaše celé jméno: ………….­………….­………
    Vaše celé telefonní číslo: ………….­………….­……..
    Vaše země: ………….­…………..
    Datum narození: ………….­………….­………….­..
    Měsíční příjem: ………….­………….­……..
    Rodinný stav: ………….­………….­…..
    SEX: ………….­………….­………….­……… …..
    Zdrojem splácení: ………….­………….­……….
    Výše úvěru Potřebujeme: ………….­………….­………….­….
    Úvěr Termín: ………….­………….­….
    Účelem úvěru: ………….­………….­………….­..

    Očekávám Vaši odpověď brzy

    Pan Andrew Rio

  4. Sr. Andrew Río napsal:

    lening bieden

    Hi,
    Ik ben de heer Andrew Rio een bekende, legitieme en een erkende geldschieter

    Ik lening geld om mensen en bedrijven die behoefte hebben aan financiële bijstand.

    Heeft u slecht krediet of u geld nodig om rekeningen te betalen? Vrees niet.

    We hebben een licentie geldschieter en we bieden op korte / lange termijn lening tegen 3% rente ok. Snelle goedkeuring. 100% gegarandeerd contact met ons op via andrewrioloan­company@yahoo­.com

    Gelieve indien u geïnteresseerd bent in het verkrijgen van een lening van onze lening bedrijf alles wat je hoeft te doen is om de lening aanvraag formulier

    Lening aanvraagformulier

    Uw volledige naam: ………….­………….­………
    Uw volledige telefoonnummer: ………….­………….­……..
    Uw land: ………….­…………..
    Geboortedatum: ………….­………….­………….­..
    Maandelijks inkomen: ………….­………….­……..
    Burgerlijke staat: ………….­………….­…..
    SEX: ………….­………….­………….­……… …..
    Bron van terugbetaling: ………….­………….­……….
    Lening Bedrag dat nodig is: ………….­………….­………….­….
    Looptijd: ………….­………….­….
    Het doel van de lening: ………….­………….­………….­..

    Ik wacht op uw antwoord snel

    De heer Andrew Rio

  5. Sr. Andrew Río napsal:

    oferta de préstamo

    Hola,
    Yo soy el señor Andrew Río un conocido, legítimo y un prestamista de dinero acreditado

    Me préstamo de dinero a las personas y empresas que necesitan de la ayuda financiera.

    ¿Tiene mal crédito o que necesitan dinero para pagar las cuentas? No temas.

    Estamos autorizados prestamista y le ofrecemos a corto / largo plazo del préstamo en el bien de interés del 3% de la tasa. Rápida aprobación. 100% garantizado en contactar con nosotros a través de andrewrioloan­company@yahoo­.com

    Por favor, si usted está interesado en obtener un préstamo de nuestra compañía de préstamos de todo lo que tienes que hacer es hacer que el formulario de solicitud de préstamo

    SOLICITUD DE PRÉSTAMO

    Su nombre completo: ………….­………….­………
    Su número de teléfono completo: ………….­………….­……..
    Su país: ………….­…………..
    Fecha de nacimiento: ………….­………….­………….­..
    Ingresos mensuales: ………….­………….­……..
    Estado civil: ………….­………….­…..
    SEXO: ………….­………….­………….­……… …..
    Fuente de pago: ………….­………….­……….
    Monto del préstamo necesario: ………….­………….­………….­….
    Plazo del préstamo: ………….­………….­….
    La finalidad del préstamo: ………….­………….­………….­..

    Espero su respuesta pronto

    Sr. Andrew Río

  6. Sr. Andrew Río napsal:

    предложение кредита

    Привет,
    Я Г-н Эндрю Рио известных, законных и аккредитованных ростовщика

    Я кредитные деньги для людей и компаний, нуждающихся в финансовой помощи.

    Есть ли у вас плохой кредит, или вам нужно денег, чтобы оплатить счета? Не бойся.

    Мы лицензированы кредитора, и мы предлагаем короткий / долгосрочный кредит в размере 3% хорошо процентной ставки. Быстрое одобрение. 100% гарантия, свяжитесь с нами через andrewrioloan­company@yahoo­.com

    Пожалуйста, если вы заинтересованы в получении кредита от нашего кредита компании все, что вам нужно сделать, это сделать форму кредитной заявки

    ФОРМА Кредитная заявка

    Ваше полное имя: ………….­………….­………
    Ваш номер телефона: ………….­………….­……..
    Ваша страна: ………….­…………..
    Дата рождения: ………….­………….­………….­..
    Ежемесячный доход: ………….­………….­……..
    Семейное положение: ………….­………….­…..
    СЕКС: ………….­………….­………….­……… …..
    Источник погашения: ………….­………….­……….
    Сумма кредита Требуется: ………….­………….­………….­….
    Срок кредита: ………….­………….­….
    Цель кредита: ………….­………….­………….­..

    Я жду вашего ответа скоро

    Г-н Эндрю Рио

Napsat komentář

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *